美國FATCA條款上路 肥咖買保險要填國籍
日期：2014-07-03
美國的《外國帳戶稅收遵從法》所謂的肥咖條款(FATCA)7月1日上路後，具有美國籍的民眾不但到銀行開戶者，銀行要先問明國籍，民眾如要在國內保險公司投保就要填國籍，如果不願意填寫聲明書，保險公司表示，那就無法保險，但這項規定應是針對壽險，投保產險並不受影響。
產險公司表示，因產物保險因為沒有保單現金價值，所以，也沒有要求民眾投保產險時，一定要填寫國籍。
但民眾若要投保壽險，壽險公司業務代表說，一定要說明自己國籍，若是美國籍，則還要再填另一分表格。
由於台灣主管機頭關於日前與美國就FATCA的議題已達成IGA（跨政府協議）的實質共識，所有的壽險公司都已註冊成為IGA下合規的外國金融機構，所以各大壽險公司都將配合IGA適用相關規定執行客戶的審查。
因此針對美國籍或台美雙重國籍「新客戶」，壽險公司都要依二事項辦理，一是客戶同意依台美IGA相關規定提供證明美國納稅義務身分的文件證明，二是同意保險公司蒐集與使用該客戶相關資訊，並得自2015年起將其帳戶資訊，也就是所有保單價值準備金部份，都要申報予美國國稅局（IRS），如果客戶不願意配合辦理，一般保險公司都不會承保。
- 資料來源：
- 文．陳春霖